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2019年度个税汇算清缴 你关心的10个热点问答

[导读]:【导语】: 关于个税年度汇算清缴,你关心的10个热点问答来啦! 小我所得税年度汇算比来成为收集热点。网上传言的所谓“退税秘籍”是真的吗?若是这几天没办退税会不会来不及?不...

【导语】:关于个税年度汇算清缴,你关心的10个热点问答来啦!

  小我所得税年度汇算比来成为收集热点。网上传言的所谓“退税秘籍”是真的吗?若是这几天没办退税会不会来不及?不如实申报会有什么后果?未按划定补税要承担哪些司法责任?

  上海市税务局针对大师最关心的问题权势作答。详见下文↓

  1、比来网上有许多退税秘籍,传闻“每小我都能够退到税”,是真的吗?

  答:错。年度汇算是在平时已预缴税款的根蒂上“查遗补漏,汇总收支,按年算账,多退少补”,2019年度有多缴税款才会有退税,假如是少缴税款,汇算后还需要补税。

  2、吻合什么前提能够免于年度汇算?相符前提的还要经由手机APP申报吗?

  答:2019年度居民小我取得的综合所得,年度综合所得收入不高出12万元,或者年度汇算清缴补税金额不跨越400元的居民小我可免于打点小我所得税综合所得汇算清缴。

  居民小我取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的景遇除外。

  3、为何我做完了个税年度汇算但还不克退税?

  答:您的退税正在审核中,只要您填报的数据真实正当,请耐烦守候,感激您的懂得与撑持。

  4、发生退税是否能够摒弃退税?

  答:申请退税是纳税人的权力,能够抛却退税。

  5、若是这几天没办退税会不会来不及?

  答:2019年度小我所得税年度汇算期为2020年3月1日至6月30日,在此时代您都能够管理汇算申报。若您是属于有任职受雇票据的纳税人,税务机关都与您单元单子商定了打点年度汇算时间段,税务机关将优先处理商定时间段的退税申请。

  为了您有更好的办税体验,建议在此时间段内管理年度汇算。感激您的懂得与支撑!

  6、专项附加扣除平时健忘扣了,那么年度汇算的时候还能扣吗?

  答:或许。下列未申报扣除或未足额扣除的税前扣除项目,纳税人可在年度汇算时代打点扣除或增补扣除:

  ①纳税人及其配头、未成年后代在2019年度发生的,吻合前提的大病医疗支出;

  ②纳税人在2019年度未申报享受或未足额享受的后代教育、继续教育、住房贷款利息或住房房钱、赡养白叟专项附加扣除,以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除;

  ③纳税人在2019年度发生的相符前提的捐赠支出。

  7、在网上申报还需要留存申报资料吗?

  答:需要的。纳税人打点年度汇算时,除向税务机关报送年度汇算申报表外,如需点窜本人相关根蒂信息,新增享受扣除或者税收优惠的,还应按划定一并填报相关信息。填报的信息,纳税人需细心查对,确保真实、正确、完整。纳税人需将年度汇算申报表以及与纳税人综合所得收入、扣除、已缴税额或税收优惠等相关资料,自年度汇算期竣事之日起留存5年。

  8、不如实申报会有什么后果?

  答:纳税人如未依法如实打点综合所得年度汇算的,可能面临税务行政惩罚,并记入小我纳税信用档案。

  按照税收征管法第六十三条划定,纳税人采纳隐瞒收入、编造子虚扣除等手段逃避缴税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;组成犯罪的,依法究查刑事责任。

  9、不如实报送专项附加扣除信息要承担什么司法责任?

  答:除承担上述不如实申报的司法后果外,还可能对您享受专项附加扣除造成必然影响。假如纳税人填报的专项附加扣除信息存在显着错误,经税务机关通知,拒不更正也不说明情形,税务机关可暂停其享受专项附加扣除。待纳税人按划定更正相关信息或者说明情形后,可继续专项附加扣除,以前月份未享受扣除的,可按划定追补扣除。

  《小我所得税专项附加扣除操作设施(试行)》第二十九条划定,纳税人有下列景象之一的,主管税务机关该当责令其矫正;景遇严重的,该当纳入有关信用信息系统,并按照国度有关划定实施结合惩戒;涉及违反税收征管法等功令律例的,税务机关依法进行处理:(一)报送虚伪专项附加扣除信息;

  (二)反复享受专项附加扣除;(三)超规模或尺度享受专项附加扣除;(四)拒不供给留存备查资料;(五)税务总局划定的其他景象。

  10、未按划定补税会有什么后果?

  答:如纳税人需要补税(契合划定的免予汇算景遇除外),未依法打点综合所得年度汇算的,可能面临税务行政惩罚,并记入小我纳税信用档案。

  凭据税收征管法第六十二条,纳税人未按照划定刻日管理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令期限更正,或许处 2000 元以下的罚款;情节严重的,能够处2000 元以上 1 万元以下的罚款,并追缴税款、加征滞纳金。

  按照税收征管法第六十三条划定,如纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;组成犯罪的,依法究查刑事责任。

  凭据税收征管法第六十四条,纳税人编造子虚计税依据的,由税务机关责令期限纠正,并处五万元以下的罚款;纳税人不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

  为确保您的正当权益,请务必卖力、细心、如实填报相关申报数据,并对真实性、正确性、完整性负责。在办税过程中若有疑问,可登录税务机关官方网站、微信公家号等查询办税操作指南,或关联本地税务机关、拨打12366纳税办事热线等。切勿轻信非官方或非专业人士的所谓“退税攻略”。

2019年度个税汇算清缴 你关心的10个热点问答

  案例一

  在网上看到很多人收到了个税退税后,小王兴致勃勃地下载了小我所得税APP进行年度汇算申报试图退税,但发现本身的个税已缴税额与应纳税额一致,既不消补税也不消退税,小王有些失落。

  此时小王的同事向他“教授”了虚增减税项目的“退税攻略”。改改数据就能获取退税?小王于是将已缴税额所有填入减免税额并进行退税申请,最终发生了3000多元的退税额。

  可是好景不长,主管税务机关即刻监控到小王的特别申报数据并与小王取得关联。小王立刻认可本身并没有法定减免事项、填写的减免税额不属实。税务机关对小王的子虚申报行为进行了教育攻讦,同时作了响应的税法普及与宣传。

  【敲黑板】

  虚增减税项目后果

  纳税人申报时虚增减税项目的,将面临税务行政惩罚,并记入小我纳税信用档案。凭据《中华人民共和国税收征收经管法》第六十三条划定,对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;组成犯罪的,依法究查刑事责任。凭据《中华人民共和国税收征收治理法》第六十四条划定,纳税人编造虚伪计税依据的,由税务机关责令限日纠正,并处五万元以下的罚款;纳税人不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

  案例二

  年度汇算试算需补缴税款的小李,看到网上撒布的“退税攻略”视频后,试图过程虚报专项附加扣除项目信息的格局避免补税。于是小李遵照所谓的“攻略”投契取巧,伪造填报了一便条女教育专项附加扣除数据,试图虚增全年12000元后代教育专项附加扣除,使得年度汇缴申报后不需要进行补税。

  主管税务机关在日常监控中,对照小李的年度申报数据,很快发现了特别。在与小李取得关系要求补正相关的材料时,小李支支吾吾,无法供给相关证实材料。经由政策讲解,小李熟悉到本身不实申报的错误行为,撤销了错误申报。

  【敲黑板】

  虚报专项附加扣除项目信息后果

  纳税人如未依法如实填报专项附加扣除项目信息,不仅可能面临税务行政惩罚,还会记入小我纳税信用档案。按照《小我所得税专项附加扣除操作法子(试行)》第二十九条划定,纳税人有下列景遇之一的,主管税务机关该当责令其矫正;景遇严重的,该当纳入有关信用信息系统,并按照国度有关划定实施结合惩戒;涉及违反税收征管法等司法律例的,税务机关依法进行处理:

  (一)报送虚伪专项附加扣除信息;

  (二)反复享受专项附加扣除;

  (三)超局限或尺度享受专项附加扣除;

  (四)拒不供应留存备查资料;

  (五)税务总局划定的其他景象。

  同时,除承担上述不如实填报的司法后果外,还可能对享受专项附加扣除造成必然影响。按照《财务部税务总局关于小我所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的通知》第三条,居民小我填报专项附加扣除信息存在显着错误,经税务机关通知,居民小我拒不更正或者不说明情形的,税务机关可暂停纳税人享受专项附加扣除。

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